Kryptoista puhutaan paljon ja varsinkin Bitcoin, Litecoin ja Ethereum ovat monelle tunnetuimpia. Kryptovaluuttojen käyttämiseen liittyy verovelvollisuuksia, joista niiden käyttäjän on syytä olla tietoinen. Verotus tulee huomioida silloin, kun kryptoja vaihdetaan johonkin valuuttaan, kuten tavanomaisiin valuuttoihin tai muihin kryptoihin tai kun niillä ostetaan jotain. Asiaa ei kannatta sivuuttaa, sillä velvollisuus koskee kaikkia kryptojen käyttäjiä, riippumatta siitä, mihin kryptoja käytetään tai kuka niitä käyttää.

Kryptovaluuttaa voidaan nykyään käyttää valuuttana esimerkiksi monenlaisilla verkkosivustoilla. Esimerkiksi jotkut verkkokaupat ja nettikasinot hyväksyvät kryptoja maksuvälineenä. Osalla pelisivustoista on myös mahdollista lunastaa casino bonus kryptoja käyttämällä. Tämä kannattaa vielä tarkistaa itsellä käytössä olevalta kasinolta. Osa pelisivustoista nimittäin myöntävät bonuksia vain tiettyjä maksutapoja käyttäville asiakkailleen.

Kryptojen käyttäminen onnistuu monelta, sillä netissä on saatavilla paljon ohjeita niiden käyttöön liittyen. Erilaisista kryptolompakoista ja niiden perimistä palvelumaksuista on olemassa runsaasti tietopaketteja, joiden avulla kuka tahansa voi päästä alkuun kryptojen kanssa. Kuitenkin verotus saattaa vielä osalle olla tuntematonta aluetta, joten onkin syytä perehtyä asiaan ja olla tietoinen velvollisuuksista, joita kryptojen käyttäjille koituu. Tietämättömyys saattaa koitua vahingoksi, varsinkin, jos verovapauden raja sattuu ylittymään kryptojen kanssa.

Jos olet aikeissa aloittaa kryptosijoittamisen, aiheeseen kannattaa perehtyä esimerkiksi Verohallinnon sivuilla. Kryptovaluuttasijoittajille on olemassa kattavat ohjeet, jotka ohjeistavat erilaisissa tilanteissa.

Krypto realisoituu verotettavaksi käyttöhetkellä

Virtuaalivaluutta mielletään tuloverolaissa tarkoitettavaksi omaisuudeksi eli sitä ei pidetä maksuvälineenä. Verotus realisoituu sillä hetkellä, kun kryptoa käytetään vaihdetaan muuksi valuutaksi, siitä luovutaan tai se vaihdetaan toiseksi kryptoksi. Sillä ei ole merkitystä, siirretäänkö varat henkilön tilille vai jäävätkö ne välittäjälle.

Kryptovaluuttojen kanssa sovelletaan samaa verokantaa kuin pääomatulojenkin verotuksessa. Kryptojen veroprosentti on 30 000 euroon saakka 30%. Jos kyseessä on tätä suurempi summa, veroprosentti on 34%.

Kryptovaluutan käyttäjän on syytä pitää krypto-ostoistaan, myynneistään ja vaihdoistaan kirjaa. Näin mahdolliset verovelvollisuudet on myöhemmin helppo todeta ja voiton osuus on helpompi laskea ilmoitushetkellä.

Kryptovaluutta ei siis sinällään aiheuta omistajalleen toimenpiteitä kuin vasta sitten, kun kryptoja käytetään jollain tavalla. Jos kryptovaluuttaa on pitkäaikaisesti kuluttajan kryptolompakossa, ei niihin sovelleta verovelvollisuutta kuin vasta sitten, kun kryptot liikkuvat.

Ilmoita krypto-ostot verottajalle

Otsikon kysymykseen vastataan ehdottomasti kyllä. Kryptovaluutan käyttäjän tulee maksaa kryptoistaan veroa niistä saatavan voiton perusteella. Jos esimerkiksi olet ostanut Bitcoineja tai muuta kryptovaluuttaa 500 eurolla ja myyt ne myöhemmin 2000 eurolla, olet saanut voittoa 1500 euroa. Voittosummasta tulee maksaa 30% veroa. Esimerkissämme veron osuus olisi siis 450 euroa.

Jos kaupankäynnistä koituu kuluja, ne voidaan vähentää verotuksessa. Kuluja voi koitua varsinkin louhijoille, sillä louhinta saattaa kuluttaa reilustikin sähköä. Louhintaan kohdistuneet sähkön kustannukset voi siis ilmoittaa verottajalle. Mikäli louhintaa varten on hankittu laitteistoa, voidaan niistä koituneet kulutkin ilmoittaa joko osittain tai kokonaan. Verohallinnolta saa tarkempaa tietoa kulujen ilmoittamisesta.

Jos olet saanut kryptovaluutta lahjaksi tai perinnöksi, nämäkin kryptotulot tulee ilmoittaa verottajalle. Tällöin sovelletaan perintö- tai lahjaveroa. Verohallinnolta saa aiheesta lisätietoa, mutta perussääntönä voidaan ajatella, että summana ilmoitetaan saatujen kryptojen saantihetkellä oleva hinta. Jos taas myyt myöhemmin nämä lahjaksi saamasi krypto, veroiksi realisoituu kryptojen arvonnousu. Tällaisessa tilanteessa tappioita ei kuitenkaan voida vähentää.

Milloin kryptoista koituneet verot maksetaan?

Kryptovaluutoista saatavien voittojen veroja ei suinkaan makseta heti, vaan ne tulevat maksettavaksi lopullisessa verotuksessa, verokauden jälkeen. Ne voidaan ilmoittaa verotukseen helposti OmaVeron kautta tai perinteiseen tapaan esitäytetyn ilmoituksen paperiversion avulla.

Mikäli kuluttaja on myynyt kryptoja vuoden aikana enintään 1000 eurolla, niistä ei koidu maksettavaa. Kun myytyjen kryptojen määrä ylittää kyseisen summan, verot tulee maksettavaksi. Toisinsanoen, kryptoilla saa hyötyä verovapaasti aina 1000 euroon saakka.

Vaikka veroja ei makseta samantien kryptojen myyntihetkellä, on tosi fiksua varautua summalla jo etukäteen. Varsinkin, jos kyseessä on isompi summa, jonka maksaminen vasta kuukausien päästä saattaisi tuottaa vaikeuksia. Mikäli edellämainittu 1000 euron raja ylittyy ja olet kryptoista verovelvollinen, on vain järkevää siirtää saaduista kryptovoitoista verojen osuus samantien verotilille.

Kryptoista koituneet tappiot voi nykyään vähentää verotuksessa. Näin on voinut toimia jo vuodesta 2019 lähtien.